Саопштење: Извршење буџета Црне Горе у периоду јануар - октобар 2020. године (ГДДС табела 10)

Здравствена ситуација узрокована пандемијом вируса ЦОВИД-19, како у Црној Гори тако и на глобалном нивоу, доминантно детерминише и економска кретања. Неповољна епидемиолошка ситуација, односно мјере ограничавања економске активности у циљу стављања под контролу пандемије опредијелила је буџетска кретања од почетка пандемије до данас.

То се прије свега огледа у драстичном смањењу прихода буџета у односу на претходну годину, односно потребу ревидирања буџетске потрошње како би се обезбиједио фискални простор за финансирање три пакета социо-економских мјера усмјерених на ограничавање негативних ефеката пандемије на грађане и привреду као и финансирање повећаних потреба здравственог система у овом периоду. И поред изазова са наплатом буџетских прихода у условима знатно смањене економске активности и имплементације поменутих пакета мјера подршке, ликвидност Буџета је очувана те су све планиране буџетске обавезе измириване правовремено.

Приходи буџета у периоду јануар - октобар 2020. године износили су 1.302,4 милл. € или 28,3% процијењеног БДП-а (4.607,3 милл. €), што је за 96,6 милл. € или 6,9% мање у односу на планиране Законом о измјенама и допунама Закона о буџету.

У односу на план по Ребалансу, највеће негативно одступање забиљежено је код категорија које првенствено зависе од оствареног промета, односно код пореза на додату вриједност у износу од 69,7 милл. € или 13,7%, као и код акциза у износу од 16,3 милл. € или 8,8%. Главни разлог негативног одступања ових категорија прихода у односу на планиране јесте значајно мање остварени туристички промет у току љетње туристичке сезоне, а усљед пандемије корона вируса.

У дијелу Донација забиљежено је негативно одступање од 19,7 милл. €, као резултат тога што је уплата прве транше донаторских средстава од стране ЕУ као подршке Црној Гори у циљу сузбијања негативних ефеката вируса ЦОВИД-19 у износу од 28,0 милл. € планом прихода првобитно предвиђена у септембру мјесецу, док је уплата предметних средстава извршена у новембру мјесецу.

Такође, усљед чињенице да је у октобру мјесецу била планирана и наплата дуга од стране Монтенегроаирлинес-а у износу од 9,0 милл. €, биљежи се одступање и код категорије примици од отплате кредита.

Код категорије остали приходи се такође биљежи негативно одступање првенствено усљед чињенице да није извршена планирана уплата по основу дивиденде енергетских компанија у већинском власништву државе.

Као резултат субвенционисања зарада запослених у привредним гранама посебно погођеним мјерама за ограничавање обављања дјелатности у оквиру другог и трећег пакета економских мјера, али и као резултат наплате дијела пореског дуга националног авиопревозника “Монтенегроаирлинес” у износу од 10,0 милл. €, порези и доприноси на зараде су забиљежили кумулативан раст, у износу од 22,7 милл. € или 4,8% у односу на планиране, при чему је порез на доходак већи за 2,8 милл. € или 3,1 у односу на планирани, док су доприноси у односу на планиране већи за 19,9 милл. € или 5,2%.

Усљед оствареног снажног раста економске активности из претходне године, настављено је са трендом раста наплате по основу пореза на добит, који је већи за 11,1 милл. € или 17,1% у односу на планирани.

У поређењу са истим периодом претходне године, приходи буџета су мањи за 192,4 милл. € или 12,9% усљед ограничене економске активности узроковане пандемијом вируса ЦОВИД-19 и спровођења мјера за ублажавање негативних ефеката на привреду и грађане.

Издаци буџета у периоду јануар - октобар 2020. године износили су 1.688,2 милл. € или 36,6% БДП-а и у односу на планиране мањи су за 24,8 милл. € односно 1,4%.

Најзначајније одступање у односу на план забиљежено је код категорије резерве која је нижа за 18,1 милл. € или 15,1%.

Текући издаци остварени су на нивоу од 692,3 милл. € и мањи су за 8,6 милл. € или 1,2% од планираних, што је резултат остварених уштеда на категоријама бруто зараде и остала лична примања. Са друге стране, првенствено као резултат повећања зарада запослених у Просвјети и Здравству, али и једнократних давања у виду стимуланса и исплаћеног прековременог рада здравственим радницима за вријеме трајања пандемије, Бруто зараде биљеже раст од 23,5 милл. € или 6,0% у односу на исти период претходне године.

Трансфери за социјалну заштиту остварени су на нивоу од 462,4 милл. € и мањи су за 15,6 милл. € или 3,3% у односу на планиране и то усљед нижег остварења на категорији права из области пензијског и инвалидског осигурања у износу од 10,5 милл. € и права из области социјалне заштите у износу од 3,0 милл. € На другој страни, превасходно као резултат спровођења новог Закона о пензијском и инвалидском осигурању, ова категорија биљежи раст од 5,5 милл. € или 1,6% у односу на исти период претходне године.

Трансфери институцијама, појединицима, невладином и јавном сектору биљеже раст како у односу на план тако и у односу на претходну годину и то усљед већих трансфера према Фонду за здравствено осигурање у циљу санирања посљедица пандемије.

На другој страни, Капитални издаци реализовани су у износу од 177,7 милл. €, што је за 15,4 милл. € или 9,5% више од планираних, и то као резултат наставка извођења радова на започетим капиталним пројектима, док су у односу на претходну годину мањи за 43,7 милл. € или 19,7%, као посљедица смањеног интензитета извођења радова на изградњи приоритетне дионице Аутопута.

У истом периоду Капитални буџет реализован је у укупном износу од 141,0 милл. € што је за 8,7 милл. € више од плана, док је у односу на претходну годину мање за 57,7 милл. €, што је првенствено резултат смањеног интензитета извођења радова на дионици Аутопута усљед пандемије.

У односу на исти период претходне године, укупни издаци буџета  већи су за 132,6 милл. € или 8,5%  због спровођења три пакета мјера усмјерених на сузбијање негативних ефеката пандемије и помоћ грађанима и привреди.

У периоду јануар - октобар 2020. године динамика кретања буџетских прихода и расхода утицала је на остварење дефицита буџета у износу од 385,8 милл. € или 8,4% БДП-а, који је за 71,8 милл. € или 22,9% већи у односу на планирани.

Прилог: ГДДС 10.xлсx

*Подаци у ГДДС табели представљају преглед прихода и расхода по економској класификацији у једном мјесецу, у поређењу са планом и истим периодом претходне године;

*Подаци о Капиталном буџету представљају износе планираних и извршених издатака по пројектној класификацији (све категорије издатака које су у функцији имплементације пројекта који се финансира из Капиталног буџета)