Приходи буџета у периоду јануар – децембар 2022. године износили су 2.009,1 мил. € или 35,2% процијењеног БДП-а. У односу на планиране, остварени приходи већи су за 78,1 мил. € или 4,0% док су у односу на упоредни период претходне године већи за 97,7 мил. € или 5,1%.

У 2022. години приходи од пореза на додату вриједност забиљежили су рекордан раст у односу на претходну годину, и то у износу од 216,1 мил. € или 31,2%, превасходно као резултат раста приватне потрошње, раста увоза и инфлације, успјешне љетње туристичке сезоне и ефеката електронске фискализације пореских регистар каса. Полазећи од наведеног, приходи од пореза на додату вриједност представљали су главни генератор раста укупних прихода током 2022. године. Значајан раст наплате забиљежен је и код прихода од пореза на међународну трговину и трансакције који су расли по стопи од 42,2% као резултат раста оствареног увоза, прихода од пореза на добит правних лица који су у односу на претходну годину забиљежили раст од 20,7% као и код Накнада које су наплаћене за 42,4% више у односу на 2021. годину.

Са друге стране, мања наплата прихода у односу на претходну годину остварена је код пореза и доприноса на зараде усљед увођења неопорезивог дијела зараде и укидања доприноса за здравствено осигурање. Осим тога, на нижу наплату пореза на доходак, утицало је и усвајање Закона о измјенама и допуни закона о финансирању локалне самоуправе којим је повећан проценат уступљених прихода од пореза на доходак физичких лица локалним самоуправама кроз истовремено смањење прихода који су до тада по овом основу припадали централном буџету.

У односу на планиране, највећи раст забиљежен је код Пореза на додату вриједност и то за 93,2 мил. € или 11,4%. Такође, већа наплата прихода у односу на план забиљежена је и код Пореза на међународну трговину и трансакције, и то у износу од 10,6 мил. € или 35,6%, што је доминантно резултат раста увоза и инфлације.

Позитивно одступање у односу на план за 2022. годину биљеже и приходи од Пореза на добит правних лица у износу од 5,9 мил. € или 7% као и Накнаде које су у односу на планирани ниво наплаћене у већем износу од 18,0 мил. € или 32,9%, и то доминантно као резултат једнократне уплате накнада по основу активности истраживања нафте и гаса као и веће наплате по основу имплементације програма „Економског држављанства“.

Приходи од акциза у 2022. години мањи су у односу на план за 15,1 мил. € или 5,8%. Наведено одступање код ове категорије прихода посљедица је примјене Одлуке о умањењу износа акцизе на промет безоловног бензина и гасних уља по којој је акциза на промет ових производа од маја мјесеца смањена за 50%, 40% или 25% у зависности од кретања цијена, а у циљу заштите животног стандарда грађана. У поређењу са претходном годином, приходи од акциза мањи су за 2,8 мил. € или 1,1%. Смањење прихода усљед примјене Одлуке о умањењу износа акцизе на промет безоловног бензина и гасних уљау највећој мјери компензован је растом прихода од акциза на дуван и дуванске производе, који су у поређењу са претходном годином забиљежили раст од 31,6 мил. € или 52,3%, као резултат сузбијања активности на нелегалном тржишту дувана и дуванских производа.

Насупрот томе, у 2022. години остварена је нижа реализација у односу на план код прихода по основу Пореза на доходак физичких лица у износу од 11,7 мил. € или 12,4% као и код доприноса у износу од 15,3 мил. € или 3,2%.

Приходи буџета у децембру 2022. године износили су 218,7 мил. €, што је у односу на план више за 22,6 мил. € или 11,5%. У односу на исти мјесец претходне године приходи буџета мањи су за 29,7 мил. € или 12%. Главни разлог одступања прихода у децембру 2022. године односи се на износ донација које су у истом мјесецупретходне године остварене на већем нивоу, и то у износу од 12,9 мил. € или 69,7%.

Издаци буџета у периоду јануар – децембар 2022. године износили су 2.258,1 мил. € или 39,6% процијењеног БДП-а и у односу на планиране нижи су 126,1 мил. € или 5,3%. У односу на компаративни период претходне године, издаци су већи за 247,2 мил € односно 12,3%.

У структури укупне потрошње, издаци у оквиру Текућег буџета, буџета државних фондова и Резерве износе чине 91%, док Капитални буџет чини 9%. Ниже извршење у односу на план за 2022. годину доминантно се односи на ниже извршење Бруто зарада и доприноса на терет послодавца, Трансфера за социјалну заштиту (доминанто у дијелу права из облати пензијског и инвалидског осигурања усљед извршеног преусмеравања средстава у корист позиције Трансфера институцијама, појединцима, невладином и јавном сектору у циљу адекватне евиденције издатка), Расхода за материјал, као и Текуће буџетске резерве (која је реализована у укупном износу од 85 мил €, односно за 15 мил € ниже од плана, од чега је директно из Резерве плаћено 25 мил €, док је износ од 60 мил € преусмјерен на друге потрошачке јединице на одговарајуће буџетске позиције)

Када је у питању Капитални буџет, реализација је на нивоу од 203.1 мил.€, што представља извршење од 84.4%. Најзначајније издвајање у оквиру Капиталног буџета односи се на реализована плаћања за потребе пројекта приоритетне дионице аутопута у износу од 68 мил €, односно које је реализовано у пуном планираном износу.

Са друге стране, остали капитални пројекти реализовани су у износу од 135 мил €, што је на нивоу од 78% плана. У оквиру капитланог буџета укупно је планирано 368 пројеката, а који се односе на наставак радова на постојећим пројектима и отпочињање радова или израда техничке документације на новим капиталним пројектима. На основу прелиминарних података за 2022. годину, евидентиране су трансакције на укупно 131 пројекат, док код преосталих 237 пројекта није било реализовнаих плаћања.

Од укупног броја пројеката чија је рализација у току, за 30 пројеката код којих је евидентирана највећа реализација у току године реализована су средства у износуд од 174 мил €, односно оквирно 86%.

У наставку је дат преглед реализације капиталног буџета, по програмској структури, на нивоу потпрограма.

Издаци буџета у децембру 2022. године износили су 370,7 мил € и виши су у односу на план за 59.2 мил €, односно 19%. Више извршење у оквиру Текућег буџета и буџета државних фондова условљено је већим извршењем расхода за услуге, расхода за текуће одржавање, субвенција као и трансфера институцијама (доминантно усљед реализације једнократне подршке пензионерима и измиривања обавеза Фонда здравства), док је у оквиру Капиталног буџета реализација на вишем нивоу од плана за 11.9 мил €, односно 34.5%.

Узимајући у обзир остварене приходе и извршене расходе, у децембру мјесецу је остварен буџетски дефицит од 152,0 мил € односно 2,7% БДП-а, што је за 36,5 мил € више од планираног.

Посматрајући укупно остварени резултат у периоду јануар-децембар 2022. године, буџетски готовински дефицит износио је 249,1 мил €, односно 4,4% процијењеног БДП-а.