Акција „Вардар“: Кривичне пријаве против 55 правних и 53 физичка лица због сумње да су стварањем криминалне организације у продуженом трајању и утајом пореза и доприноса причинили штету Буџету Црне Горе од 3.700.000 еура

Службеници Управе полиције МУП-а – Сектора криминалистичке полиције – Специјалног полицијског одјељења су по налогу Специјалног државног тужилаштва, у акцији кодног назива „Вардар“, у периоду од новембра 2017. године до средине априла 2018. године поднијели кривичну пријаву и десет извјештаја као допуну кривичне пријаве против 55 правних лица и 53 физичка лица због основа сумње да су починили кривично дјело стварање криминалне организације из чл. 401а ст.2 у вези ст.1 Кривичног законика Црне Горе у продуженом трајању а у вези чл. 49 Кривичног законика ЦГ и кривичног дјела утаја пореза и доприноса из члана 264 Кривичног законика, чиме су причинили штету буџету Црне Горе за износ неплаћеног пореза у износу од преко 3.700.000 еура.

Кривична пријава и посебни извјештаји поднијети су против: Д.С.(59), Д.С.(43), Г.Ј.(47), З.Ц.(40), Д.А.(33), В.Ч.(31), Е.С.(42), Р.Б.(48), В.К.(43), М.Л.(55), С.Ћ.(52), Д.В.(42), А.М.(65), С.У.(55), С.В.(36), И.Ж.(36), М.К.(43), Р.З.(35), Т.З.(37), М.Л.(59), Д.Р.(38), Е.Р.(43), А.Д.(29), Д.К.(56), А.М.(41), М.Н.(37), Н.М.(34), М.А.(56), Г.Е.(56), Р.М.(55), М.Ђ.(59), Д.Ш.(48), М.П.(39), В.Б.(38), Д.Г.(34), М.О.(55), М.Л.(33), С.М.(62), Д.Р.(38), Н.М.(24), И.П.(43), Д.Р.(55), Р.Ж.(48), А.В.(30), М.М.(41), Џ.Б.(48), И.Т.(35), М.Р.(45), Т.Т.(56), Ч.М.(59), М.В.(38), В.М.(67) и З.Р.(52).

Предузећа која су основали З.Ц.(40), Г.Ј.(47), Д.А.(33), М.В.(38) и М.Р. (45) – “Зyг инжењеринг”, “Мак ели цомпанy”, “Билд градња”, “Мак градња Монтенегро”, “Адиго градња”, “Мак Монтера”, “Бетпи цомпанy”, Градња МНЕ”, “ПМ Цонструцтион”, “ПМ Цонструцтион Инг”, “А-З градња”, “Мкд градња”, “Мак монте градња”, “Бетон инг”, “Гуги груп”, “Дани гради”, “Монт инвест градња”, “Мини градња” омогућавају предузећима ДОО “Б-xперт”, ДОО “ИДЦ цомпанy”, ДОО “Кист тон”, ДОО “Златибор инжењеринг”, ДОО “Златибор градња”, ДОО “Стан пром”, ДОО “Фирст спед Монтенегро”, ДОО “Ликрад”, ДОО “Цонсинг”, ДОО “Хидроцоп” Подгорица, ДОО “Тошковић” и још 26 правних лица из Црне Горе вршила су, како се сумња, извлачење добити стечене пословањем предузећа, која су се власницима предузећа вратила у готовини, чиме су направила штету државном буџету Црне Горе за износ утајеног пореза на основу фиктивно приказаних пословних односа и фиктивно приказаних трошкова.

З.Ц.(40), Г.Ј.(47), Д.А.(33), М.В.(38) и М.Р.(45) су, сумња се, контактирали власници или одговорна лица предузећа регистрованих у Црној Гори директно или преко посредника, којима је била неопходна готовина коју су остварили кроз пословање као добит. У зависности од потребног износа који се унапријед договарао између власника тих предузећа и З.Ц.(40), Г.Ј.(47), Д.А.(33), М.В.(38) и М.Р.(45), ова лица су, сумња се, сачињавала фиктивне фактуре које су испостављала тим предузећима. Након доставе фиктивне фактуре са договореним износом новца, предузеће које је примило ову фактуру одмах је, како се сумња, уплаћивало износ новца са фактуре предузећима чији су власници З.Ц. (40), Г.Ј.(47), Д.А.(33), М.В.(38) и М.Р.(45). Након тога они су, сумња се, подизали новац са жиро рачуна својих предузећа на име материјалних трошкова или по уговору и враћали су новац уплатиоцу или посреднику, а за себе су задржавали одређену провизију у износу од око 3% до 5%.

На овај начин предузећа која су вршила уплате су, сумња се, фиктивно увећавала улазни пдв, чиме су умањила своје пореске обавезе према Буџету Црне Горе за износ пдв-а и пореза на добит за сваку фактуру оваквог начина пословања. Да би се избјегло плаћање пореских обавеза у предузећима чији су власници З.Ц.(40), Г.Ј.(47), Д.А.(33), М.В.(38) и М.Р.(45), након одређеног краћег периода фиктивног пословања у којем су та предузећа вршила претходно описане незаконите радње, чиме су и створила одређену пореску обавезу (излазни пдв) који су избјегавала да плате, она су нашла начин да избјегну плаћање ових обавеза на начин што се у овим предузећима, према утврђеном плану, покренуо већ унапријед планирани стечајни поступак.

По претходно описаном начину извршења, предузећа чији су оснивачи З.Ц.(40), Г.Ј.(47), Д.А.(33), М.В.(38) и М.Р.(45) су, како се сумња, у задњих пет година омогућила власницима горе наведених 37 правних лица да кроз финансијски систем Црне Горе стекну противправну имовинску корист тј. да извуку у готовини преко 16.000.000 еура, чиме су причинили штету буџету Црне Горе за износ неплаћеног пореза у износу од преко 3.700.000 еура.