Саопштење: Извршење буџета Црне Горе у периоду јануар - новембар 2020. године (ГДДС табела 11)

Кретање буџетских прихода и расхода и у периоду јануар - новембар под директним је утицајем  неповољне епидемиолошке ситуације у земљи, гдје се у првом реду мисли на континуирани пад у наплати буџетских прихода усљед спровођења мјера које су ограничиле привредну активност, а све у циљу заштите здравља становништва. Међутим, и у условима драстичног смањења прихода буџета са једне, односно потребе додатног финансирања усљед спровођења пакета мјера подршке грађанима и привреди са друге стране, ликвидност Буџета је успјешно очувана и све планиране буџетске обавезе су измириване правовремено.

Приходи буџета у периоду јануар - новембар 2020. године износили су 1.456,4 мил. € или 31,6% процијењеног БДП-а (4.607,3 мил. €), што је за 69,5 мил. € или 4,6% мање у односу на планиране Законом о измјенама и допунама Закона о буџету.

Пад у наплати прихода првенствено је резултат значајног пада у оствареном туристичком промету, па је у односу на план по Ребалансу, највеће негативно одступање забиљежено код категорија које зависе од оствареног промета, и то: пореза на додату вриједност у износу од 78,3 мил. € или 14,0% и акциза у износу од 17,8 мил. € или 8,7%. Тренд пада наплате прихода који се убирају по овом основу значајно је успорен током новембра мјесеца имајући у виду да у новембру приходи од туризма не чине значајни дио промета, као што је то случај у љетњим мјесецима.

Остали приходи биљеже негативно одступање у износу од 15,4 мил. € или 31,9% усљед чињенице да  уплата планирана по основу дивиденде енергетских компанија у већинском власништву државе није извршена у досадашњем периоду.

С обзиром на чињеницу да је планом наплате прихода у октобру мјесецу била планирана и уплата дуга од стране националне авио компаније "Монтенегроаирлинес" АД у износу од 9,0 мил. € евидентирано је одступање и код категорије примици од отплате кредита.

Као резултат субвенционисања зарада запослених у привредним гранама посебно погођеним мјерама за ограничавање обављања дјелатности у оквиру другог и трећег пакета економских мјера, али и као резултат наплате дијела пореског дуга националног авиопревозника у износу од 10,0 мил. €, порези и доприноси на зараде су забиљежили кумулативан раст, у износу од 31,5 мил. € или 6,0% у односу на планиране, при чему је порез на доходак већи за 3,7 мил. € или 3,8%, док су доприноси већи за 27,8 мил. € или 6,6%.

Као посљедица снажног раста економске активности из претходне године, настављено је са трендом раста наплате по основу пореза на добит, који је већи за 11,5 мил. € или 17,7% у односу на планирани.

У поређењу са истим периодом претходне године, приходи буџета су мањи за 185,7 мил. € или 11,3% усљед пада економске активности узроковане пандемијом вируса ЦОВИД-19 и спровођења мјера за ублажавање негативних ефеката на привреду и грађане.

Издаци буџета у периоду јануар – новембар 2020. године износили су 1.853,7 мил. € или 40,2% БДП-а и у односу на планиране мањи су за 22,2 мил. € односно 1,2%.

Најзначајније одступање у односу на план забиљежено је код категорије резерве која је нижа за 19,4 мил. € или 15,3%, као резултат тога што претходно планирана средсва по основу законског рјешења за финансијску санацију "Монтенегроаирлинес"-а није извршена у планираном износу.

Код категорије трансфери за социјалну заштиту такође је забиљежено значајно одступање у односу на план у износу од 18,2 мил. € или 3,4%, усљед нижег остварења на категорији права из области пензијског и инвалидског осигурања у износу од 12,1 мил. €, као и права из области социјалне заштите у износу од 3,3 мил. €. На другој страни, поредећи са претходном годином, ова категорија издатака биљежи раст у износу од 6,7 мил. € или 1,7% превасходно као резултат имплементације новог Закона о пензијском и инвалидском осигурању.

У структури укупне буџетске потрошње, Текући издаци остварени су на нивоу од 765,7 мил. € и мањи су за 2,7 мил. € или 0,4% од планираних, што је резултат остварених уштеда на категоријама бруто зараде и остала лична примања. Са друге стране, првенствено као резултат повећања зарада запослених у Просвјети и Здравству, али и једнократних давања у виду стимуланса и исплаћеног прековременог рада здравственим радницима за вријеме трајања пандемије, бруто зараде биљеже раст од 22,6 мил. € или 5,3% у односу на исти период претходне године.

На другој страни, Капитални издаци реализовани су у износу од 197,2 мил. €, што је за 17,6 мил. € или 9,8% више од планираних, и то као резултат наставка извођења радова на започетим капиталним пројектима, али и реализације кредитних средстава по овом основу планираних у оквиру Текућег буџета. У односу на претходну годину ова категорија издатака мање је извршена у износу од 87,0 мил. € или 30,6%, као посљедица смањеног интензитета извођења радова на изградњи приоритетне дионице Аутопута.

У истом периоду Капитални буџет реализован је у укупном износу од 157,1 мил. € што је за 8,1 мил. € више од плана, док је у односу на претходну годину мање за 66,4 мил. €, што је првенствено резултат смањеног интензитета извођења радова на дионици Аутопута усљед пандемије.

У односу на исти период претходне године, укупни издаци буџета  већи су за 101,0 мил. € или 5,8%  усљед финансирања три пакета мјера усмјерених на сузбијање негативних ефеката пандемије и помоћ грађанима и привреди.

У периоду јануар - новембар 2020. године динамика кретања буџетских прихода и расхода утицала је на остварење дефицита буџета у износу од 397,3 мил. € или 8,6% БДП-а, који је за 47,3 мил. € или 13,5% већи у односу на планирани.

Прилог: ГДДС 11.xлсx

*Подаци у ГДДС табели представљају преглед прихода и расхода по економској класификацији у једном мјесецу, у поређењу са планом и истим периодом претходне године;

*Подаци о Капиталном буџету представљају износе планираних и извршених издатака по пројектној класификацији (све категорије издатака које су у функцији имплементације пројекта који се финансира из Капиталног буџета)