Извјештај о извршењу буџета Црне Горе за период јануар – децембар 2023. године

Објављено: 31.01.2024. 15:00 Аутор: Министарство финансија

Прелиминарни приходи буџета[1] у периоду јануар-децембар 2023. године износили су 2.565.3 мил. € или 41.5% процијењеног БДП-а и већи су за 417.9 мил. € или 19.5% у односу на планиране, док су у односу на упоредни период 2022. године већи за 569.9 мил. € или 28.6%. Најзначајнија позитивна одступања забиљежена су код Прихода по основу пореза на додату вриједност, Прихода по основу пореза на добит правних лица, Доприноса за обавезно социјално осигурање, Осталих прихода и Донација и трансфера.

 

Приходи по основу ПДВ-а на нивоу године мјесецом наплаћени су у износу од 1.059,3 мил. € што је за 100,3 мил. € или 10,5% веће у односу на планиране и 151,2 мил. € или 16,7% веће у односу на исти период претходне године. Снажан раст прихода по овом основу резултат је више фактора од којих су најзначајнији: резултати љетње туристичке сезоне, унапријеђена пореска дисциплина, као и значајан раст увоза и потрошње домаћинстава, што уз пројектовану инфлацију највише опредељује раст ове категорије прихода.

 

Приходи од Акциза, у наведеном периоду, наплаћени су у износу од 323,1 мил. €, што је у односу на план веће за 51,7 мил. € или 19,0%, односно 77,2 мил. € или 31,4% у односу на исти период претходне године. Највећи допринос расту акциза у 2023. години забиљежен је код:

 

- акцизе на минерална уља и њихове деривате, и то у износу од 179,2 мил. €, што је за 61,1 мил. € или 51,7% веће у односу на исти период претходне године.

 

- акцизе на дуван и дуванске производе, и то у износу од 100,2 мил. €, што је за 8,2 мил. € или 8,9% веће у односу на исти период претходне године.

 

У посматраном периоду приходи по основу Пореза на добит правних лица износили се 151,3 мил. € и већи су у односу на планиране за 29,6 мил. € или 24,4%, док су у односу на упоредни период 2022. године већи су за 61,1 мил. € или 67,8%. Увођење прогресивних стопа на добит, раст економске активности и остварени резултати привредних субјеката у претходној години, као и побољшање пореске дисциплине опредијелили су раст ове категорије прихода.

 

Приходи по основу доприноса у периоду јануар-децембар 2023. године наплаћени су у износу од 575,7 мил. € што је за 101,0 мил. € или 21,3% веће у односу на планиране, односно 112,9 мил. € или 24,4% веће у односу на упоредни период 2022. године. Овакво позитивно одступање превасходно је резултат смањења неформалне економије на тржишту рада усљед смањења пореског оптерећења на рад, повећања зарада запослених у јавном сектору чиме је увећана и основица наплате пореза и доприноса на зараде, веће пореске дисциплине, као и ефеката имплементације Закона о репрограму пореског потраживања.

Остали приходи у посматраном периоду износили су 181,8 мил. €, што је за 81,6 мил. € веће у односу на планиране, док су у односу на упоредни период 2022. године већи за 152,2 мил. €. Значајан раст ове категорије прихода доминантно је резултат прекида хеџинг аранжмана из 2021. године, и то у износу од 60 мил. €, као и пренос средстава наплаћених у оквиру имплементације  пројекта „Економског држављанства“ у укупном износу од 68,2 мил. €. Поред наведеног, у 2023. години  извршена је уплата у износу од 11,6 мил. €, по основу уплаћених дивиденди од остварене добити привредних друштава у већинском власништву државе.

Значајан раст забиљежен је и код категорије Донације и трансфери који су остварени у износу од 71,3 мил. €, што је у односу на план веће за 29,9 мил. €, и у односу на исти период претходне године за 36,9 мил. €. Раст наведене категорије превасходно је резултат извршене уплате средстава од стране ЕУ, а по основу директне буџетске подршке за енергетску ефикасност.

Приходи у децембру мјесецу 2023. године износили су 253,8 мил. € и већи су у односу на план за 27,2 мил. € или 12,0%, и за 35,4 мил. € или 16,2% у односу на децембар 2022. године.

Издаци буџета за период јануар-децембар 2023. године износили су 2.555,4 мил. € или 41,4% процијењеног БДП-а и у односу на планиране већи су за 41,6 мил. € или 1,7% док су у односу на исти период 2022. године већи за 309,6 мил. € или 13,8%.

У структури укупне потрошње у посматраном периоду, Текући буџет извршен је на нивоу 93% укупне потрошње, док је Капитални буџет извршен на нивоу од 7% укупне потрошње.

Посматрајући главне категорије потрошње у оквиру Текућег буџета, текући издаци, у наведеном периоду, реализовани су у износу од 1.062 мил. € и у односу на планиране већи су за 27,7 мил. € или 2,7%. У оквиру ове категорије издатака најзначајнија издвајања су код Бруто зарада и доприноса на терет послодавца у износу од 643 мил. €, што је у односу на план веће за 15,7 мил. € или 2,7% и које су реализоване у складу са важећим законским прописима, потписаним колективним уговорима и стварном обрачуну зарада. Затим, издаци за камате су реализовани у већем износу од плана за 13,9 мил. € или 12.7%, Расходи за услуге у износу од 64 мил € што је за 10.6 мил € или 19.7 % веће од плана, као и субвенције 74.4 мил € или 13 мил € односно 22% више од плана. Поред наведеног, остале буџетске позиције у оквиру Текућих издатака углавном испод плана, сходно стварној динамици потрошње потрошачких јединица.

Трансфери за социјалну заштиту, на крају године остварени су у износу од 825,1 мил. € и већи су у односу на планиране за 39,9 мил. € или 5,1%, док су у односу на исти период 2022. године већи за 157,8 мил. € или 23,7 %, што је доминантно резултат већег извршења по основу права из области социјалне заштите и права из области пензијског и инвалидског осигурања, усљед редовног и ванредног усклађивања ових издатака сходно важећим законским прописима.

Капитални буџет у посматраном периоду остварен је у износу од 189 мил. €, што представља 93% реализације плана. Реализација капиталног буџета доминатно је рализована у оквиру потпрограма Реконструкције регионалних и магистралних путева у износу од 71.6 мил €, односно 38% укупног капиталног буџета, затим изградње локалне инфраструктуре 32 мил € или 17%, као и Пројекта очувања животне средине, Развоја мање развијених локалних самоуправа и Унапређења туристичке понуде на нивоу од око 5%-6% капитланог буџета за сваку област појединачно.

Издаци у децембру мјесецу 2023. године износили су 400 мил. € и већи су у односу на план за 163,2 мил. € или 68,9%, док су у односу на децембар 2022. године већи су за 30,8 мил. € или 8,3%. Највеће одступање односи се на Капитални буџет који је реализован у износу од 60 мил €, што представља 45 мил € више од плана. Боља реализација Капиталног буџета евидентирана је у оквиру потпрограма реконструкције регионалних и магистралних путева у изсносу од цца 29 мил €, прије свега у оквиру пројеката 17 020 К01 011 - Реконструкција магистралног пута М-2 Лепенац-Рибаревина-Пода-Беране, 17 020 К01 002 - Реконструкција пута Беране - Колашин, дионица Лубнице – Језерина, 17 020 К01 010 - Реконструкција магистралног пута М-2 Тиват-Јаз, изградња булевара, 17 020 К01 009 - Реконструкција магистралног пута М-2 Рожаје-Шпиљани са санацијом тунела и мостова, затим у оквиру Изградња локалне инфраструктуре, за потребе 17 020 К04 002 - Помоћ локалним управама у рјешавању инфраструктурних проблема (локални путеви, градске саобраћајнице, тргови, шеталишта и остало) износ од 6.7 мил €, као и других пројеката.

Поред наведеног, у оквиру текућег буџета евидентирано је веће извршење од плана у оквиру буџетских позиција Трансфери институцијама, појединцима, невладином и јавном сектору у износу од cca 40 мил € који је био намјењен доминанто намјењено потребама Фонда здравства у оквиру потпоргама 21 011 002 - Здравствена заштита, затим субвенције су реализоване за 16 мил € више од плана, а доминанто се односи на реализације агро буџета и плаћања у оквиру буџета Министарства пољопривреде, шумарства и водопривреде, затим у оквиру расхода за материјал и за потребе Министарства одбране и набавке униформи.

Имајући у виду реализацију прихода и расхода, у периоду јануар-децембар 2023. године остварен је суфицит буџета у износу од 10,0 мил. € или 0,2% процјиењеног БДП-а. У децембру је остварен буџетски дефицит у износу од 146,4 мил. € или 2,4% БДП-а.



 

[1] Подаци ће бити коначни након усвајања Закона о завршном рачуну буџета Црне Горе за 2023. годину.

   


Документа

Да ли вам је садржај ове странице био од користи?